노후 준비의 핵심은 ‘연금’이지만, 막상 수령할 때 예상치 못한 세금 폭탄을 맞는 사례가 적지 않습니다.
특히 연금저축·IRP·퇴직연금 등은 세법 구조가 복잡해 미리 대비하지 않으면 세부담이 커질 수 있습니다.
이 글에서는 연금 수령 시 세금이 어떻게 부과되는지, 그리고 실제로 부담을 줄이는 실전 전략을 단계적으로 정리했습니다.
1. 연금 수령 시 세금이 부과되는 이유
연금저축과 IRP는 납입할 때 세액공제를 받는 대신, 수령할 때 과세하는 구조입니다.
즉, 납입 시 혜택을 받았기 때문에 “나중에 세금을 돌려주는 방식”입니다.
과세 대상은 크게 두 가지입니다.
- 세액공제 받은 원금
- 운용수익(이자·배당·평가이익)
연금으로 정상 수령하면 낮은 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용되지만, 조건을 어길 경우 기타소득세 16.5%가 적용되어 세부담이 크게 증가합니다.
2. 세금 폭탄을 피하기 위한 핵심 전략
✔ 전략 1. 반드시 ‘연금 형태’로 수령하기
연금저축과 IRP는 55세 이후 연금 형태로만 세율이 낮아집니다.
한 번에 인출하면 16.5%가 적용되므로 절대 피해야 합니다.
✔ 전략 2. 10년 이상 장기 수령하기
연금 기간이 길어질수록 연금소득세율이 낮게 적용됩니다.
- 10년 이상: 3.3%
- 10년 미만: 4.4~5.5%
노후 자금 계획만 잘 세워도 수천만 원의 절세 효과가 발생할 수 있습니다.
✔ 전략 3. 연금은 ‘분산 수령’이 핵심
연금소득은 종합과세 대상이 아닌 분리과세지만, 국민연금·개인연금·퇴직연금 수령이 겹치면 특정 조건에서 종합과세로 넘어갈 수 있습니다.
이를 피하려면
- 국민연금 개시 시점
- 개인연금 수령 시점
- 퇴직연금·IRP 수령 시점
을 서로 분산하는 것이 좋습니다.
✔ 전략 4. 세액공제 받은 금액과 아닌 금액을 구분하기
세액공제를 받지 않고 넣은 금액은 비과세입니다.
따라서 자녀 증여나 목돈 인출이 필요하면 비과세 금액을 우선 인출하는 것이 유리합니다.
✔ 전략 5. IRP 이동 시 중도해지로 인한 세금 주의
IRP를 다른 금융사로 이동하는 과정에서 해지 처리가 되면 기타소득세가 발생할 수있습니다.
반드시 계좌 이전(이체) 절차로 처리해야 합니다.
3. 대표 사례로 이해하는 절세 포인트
예를 들어 연금저축과 IRP에 총 1억 원을 납입하고 세액공제를 받았다면, 이를 한 번에 찾는 순간 약 1,650만 원의 세금이 부과됩니다.
하지만 10년 이상 연금으로 수령하면 세율이 3.3%까지 내려가며, 실제 세부담은 절반 이하로 떨어집니다.
즉, “얼마를 넣었는가”보다 “어떻게 수령하는가”가 세금을 좌우합니다.
4. 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 연금저축과 IRP를 동시에 갖고 있으면 세금이 더 오르나요?
아닙니다. 다만 두 계좌에서 연금을 같은 시기에 많이 받으면 종합과세 조건에 해당할 수 있어 수령 시기 분산이 중요합니다.
Q2. 연금을 55세부터 받는 것이 가장 유리한가요?
반드시 그렇진 않습니다. 국민연금 개시 시점과의 합산 소득 구조, 은퇴 시점의 현금 흐름을 고려해야 합니다.
Q3. 세액공제를 안 받은 금액도 세금이 붙나요?
아니요. 세액공제를 받지 않은 원금은 무조건 비과세입니다.