요즘 해외직구가 일상이 되면서 미국 아마존, 일본 라쿠텐, 독일 자라 등에서 직접 구매하는 사람들이 늘고 있습니다.
하지만 결제 직후 “관세는 얼마야?”, “면세한도는 어떻게 돼?”, “배송비도 세금에 포함돼?” 같은 질문이 꼭 따라오죠.
이번 글에서는 해외직구 시 꼭 알아야 할 관세·부가세 계산법을 단계별로 정리해 드립니다.
1️⃣ 관·부가세 기본 개념부터 이해하기
- 관세(관세율): 해외에서 수입되는 물품에 부과되는 세금입니다. 상품 종류별로 다르게 책정되어 있습니다.
- 예: 의류 13%, 신발 13%, 전자제품 8%, 화장품 6.5% 등
- 부가가치세(VAT): 상품 가격 + 운송비 + 관세를 모두 합한 금액의 10%가 부가세로 부과됩니다.
즉, 단순히 상품 가격만이 아니라 배송비와 보험료까지 포함한 전체 금액이 과세 기준이 된다는 점을 잊지 마세요.
2️⃣ 면세한도: 150달러와 200달러의 차이
해외직구의 세금은 ‘면세한도’를 기준으로 부과됩니다.
- 일반 국가 직구: 150달러 이하는 면세
- 미국 직구(FTA 협정국): 200달러 이하는 면세
단, 주의해야 할 점은 다음과 같습니다.
- 상품 여러 개를 나눠서 주문해도 같은 날 입항되면 합산과세됩니다.
- 배대지(배송대행지)를 이용할 경우, ‘입항일’이 같으면 묶여 계산되니 같은 날 여러 주문은 피하는 것이 좋습니다.
3️⃣ 과세가격 계산 공식
다음은 실제 세금 계산의 기본 공식입니다 👇
과세가격 = (상품가격 + 국제배송비 + 보험료) × 환율
이 과세가격에 관세율을 곱하면 관세가 나오고, 이후 부가세를 계산합니다.
예를 들어,
- 상품가격: $180
- 국제배송비: $20
- 환율: 1,300원
- 관세율: 8%
이라면,
① 과세가격 = (180 + 20) × 1,300 = 260,000원
② 관세 = 260,000 × 0.08 = 20,800원
③ 부가세 = (260,000 + 20,800) × 0.1 = 28,080원
총 세금 = 20,800 + 28,080 = 약 48,880원
즉, 상품을 20만 원대에 샀더라도 세금 포함 실제 비용은 약 26만 원이 됩니다.
4️⃣ 면세 기준 예외: 꼭 체크하세요
- 주류, 담배, 향수, 식품류, 건강보조식품은 금액과 관계없이 과세됩니다.
- 개인 사용 목적이어야 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
→ 동일 제품을 여러 개 구매하면 ‘상업용’으로 간주되어 과세될 수 있습니다. - 면세한도는 결제 금액이 아닌 ‘과세가격 기준’으로 판단합니다.
5️⃣ 세금 절약 실전 팁
- 배송 날짜 분리: 같은 날 도착하지 않도록 구매 시기를 2~3일 간격으로 두세요.
- 미국 배대지 이용 시 FTA 혜택 확인: 인보이스에 ‘Made in USA’ 명시 시 관세 면제 가능.
- 정확한 HS코드 확인: 상품군에 따라 관세율이 달라지므로 통관 전에 코드 확인 필수입니다.
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 면세한도 $200이면 200달러까지 완전히 면세인가요?
→ 아니요. 과세가격이 $200 이하일 때만 면세이며, 1달러라도 초과하면 전체 금액에 세금이 붙습니다.
Q2. 세금은 언제, 어디서 납부하나요?
→ 통관 과정에서 배송대행업체나 택배사가 대신 납부하고, 배송 시 ‘관·부가세 정산금’ 형태로 안내됩니다.
Q3. 가족 명의로 나눠 주문하면 합산과세를 피할 수 있나요?
→ 원칙적으로 수취인 기준으로 계산되므로 이름만 달라도 같은 주소면 합산될 수 있습니다.
정리하자면,
해외직구 세금 계산은 ‘과세가격’을 중심으로 이해하면 어렵지 않습니다.
✅ 150~200달러 면세한도,
✅ 관세율 + 부가세 10%,
✅ 배송비 포함 과세 기준 — 이 세 가지만 기억해두면 불필요한 세금 폭탄은 피할 수 있습니다.
해외직구를 자주 이용하는 분이라면, 통관 기준과 세금 구조를 미리 숙지해 스마트하게 절세 쇼핑하세요.