국민·퇴직·개인연금… 어떤 순서로 타야 세금 덜 낼까?

한눈 요약

• 국민연금 먼저: 공제 폭이 넓어 기본틀로 받기 유리
• 사적연금(연금저축·IRP)은 연 1,200만 원 이하로 분할 수령(낮은 세율로 분리과세)
• 초과 불가피: IRP(퇴직금 재원) 연금수령을 우선해 세부담 낮추기
• 마지막으로 분리과세 vs 종합과세 비교해서 유리한 쪽 선택

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왜 이런 순서인가?

• 국민연금: 연금소득공제·인적공제 등 완충장치 → 같은 금액이라도 실효세율 낮음
• 사적연금: 합계 연 1,200만 원 이하면 낮은 세율로 깔끔하게 종결
• IRP(퇴직금 재원): 연금으로 받으면 퇴직소득세의 일부만 과세되는 특례 → 초과 상황에서 특히 유리

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권장 수령 로드맵(체크형)

1. 국민연금 개시/수령
   • 생활비의 “기본틀”로 설정
   • 공제 덕에 세부담 얇게 시작
2. 사적연금 총액 설계 (연 1,200만 원 룰)
   • 연금저축·IRP 월 지급액 조정 → 월 100만 원 내외로 세팅
   • 연금 개시 전이라도 금융사에서 지급계획 변경 가능
3. 초과가 불가피할 때: IRP 먼저
   • 같은 초과라면 IRP(퇴직금 재원) → 연금저축 순으로 꺼내기
   • 연금 형태 유지(일시금 인출은 불리)
4. 최종 비교
   • (A) 사적연금 분리과세 시나리오 vs (B) 종합과세 시나리오
   • 다른 소득·공제 반영해 엑셀 한 장으로 세액 비교 후 결정

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상황별 베스트 시나리오

1) 다른 소득 거의 없음

• 국민연금 전액 수령 + 사적연금은 연 1,200만 원 이하
• 단순하면서 안정적

2) 임대·근로소득이 꽤 있음

• 사적연금 1,200만 원 이하 유지가 어렵다면
  → IRP 연금수령 우선 + 남는 초과분 분리과세 vs 종합과세 비교

3) 목돈이 급히 필요

• IRP 연금 외 인출은 보통 원천징수 불리
• 부득이한 사유 인정 시 예외 가능하나, 가급적 연금 형태 유지

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간단 예시(숫자로 감 잡기)

• 조건: 65세, 국민연금 연 1,000만 원, 사적연금에서 연 1,400만 원 필요
  • 플랜 A(권장): 사적연금 연 1,200만 원까지만 수령, 200만 원은 다음 해로 이연
    → 사적연금 분리과세 유지 + 국민연금 공제로 세부담 얇음
  • 플랜 B(불가피 초과): IRP에서 우선 수령해 초과 최소화 → 남은 초과분은 분리 vs 종합 비교 선택

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실무 셋업 팁(바로 적용)

• 월 지급액 리셋: 연금저축·IRP의 월 수령액을 조정해 연 1,200만 원에 맞추기
• IRP 통합/이체: 퇴직급여는 가능하면 IRP로 모아 연금수령 전제
• 연 1회 시뮬레이션: 다른 소득·공제(의료비, 기부금 등) 업데이트 → 두 시나리오 세액 비교

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자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 국민연금을 뒤로 미루고 사적연금부터 받는 게 낫나요?
A. 세금만 보면 국민연금 먼저가 보통 유리합니다. 공제가 넓고, 사적연금은 연 1,200만 원 이하로 나눠 받는 전략이 안정적입니다. (건보료·연기수령 증액 등 비세무 변수는 별도 검토)

Q2. 사적연금이 1,200만 원을 조금 넘어요.
A. 넘는 순간 종합과세 트리거가 켜질 수 있습니다. 이때 IRP 우선 사용으로 초과를 줄이고, 최종적으로 분리과세 vs 종합과세를 계산해 더 낮은 쪽을 선택하세요.

Q3. 왜 IRP가 초과 구간에서 유리하죠?
A. 퇴직금 재원을 연금으로 받을 때는 세 부담이 완화되는 구조라, 같은 금액이라도 일반 연금저축보다 유리해지는 케이스가 많습니다.

Q4. IRP에서 일시금(연금 외)으로 뽑으면?
A. 원천징수가 커져 손해 보기 쉬움. 예외 사유가 아니면 가급적 연금 형태 유지가 정석입니다.

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마지막 체크리스트

• 국민연금 개시·월액 확인(생활비 기본틀)
• 연금저축·IRP 월 지급액 조정 → 연 1,200만 원 맞추기
• 불가피 초과분은 IRP부터 수령
• 매년 두 시나리오 세액 비교 후 선택

참고: 본 내용은 일반 정보이며 개인별 소득·공제·건보료 상황에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 간단한 시뮬레이션으로 본인 수치에 맞춰 확인해보세요

 

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